🏛️相続税・贈与税シミュレーター

相続税には大きな基礎控除があり、遺産がこの額以下なら相続税はかかりません。基礎控除は「3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数」です。

たとえば配偶者と子2人（法定相続人3人）なら基礎控除は4,800万円。遺産がこれを下回れば非課税です。多くの家庭はこの基礎控除内に収まり、相続税は発生しません。

① 遺産総額から基礎控除を引いて「課税遺産総額」を出す → ② これを法定相続分で各相続人に按分し、それぞれに累進税率（10〜55%）をかけて合計し、「相続税の総額」を求めます。

本ツールが表示するのは、この②「相続税の総額」です。下の表も総額の目安です。

本ツールの「相続税の総額」は、配偶者の税額軽減や各人への配分を行う前の金額です。実際には、配偶者が取得した財産には「配偶者の税額軽減」があり、法定相続分または1億6,000万円までは配偶者に相続税がかかりません。

そのため、配偶者がいる場合の実際の納税額は、表の総額よりかなり少なくなることがほとんどです。下表は「家全体の総額の目安」であり、各人の実際の負担額ではない点にご注意ください。正確な額は税理士にご相談ください。

1年間（1月1日〜12月31日）に受け取った贈与の合計から、基礎控除110万円を引いた額に課税されます。年110万円までの贈与なら贈与税はかかりません。

税率には「特例税率」（祖父母・親などの直系尊属から18歳以上の子・孫への贈与）と「一般税率」（それ以外）があり、特例税率のほうが低めです。たとえば500万円の贈与なら、特例税率で約48.5万円、一般税率で約53万円です。

相続税：課税遺産総額（遺産総額 − 基礎控除）を法定相続分で按分し、各取得分に税率（10〜55%）を適用して合計します。

贈与税（暦年課税）：（贈与額 − 110万円）に、特例税率または一般税率（10〜55%）を適用します。